На основании документ № 18-МР от 21.07.17 банк уполномочен проверять все операции по счету клиента для выявления признаков транзитных операций.
Для выявления клиентов, ведущих противозаконную деятельность, будет проведен анализ всех денежных выплат: налогов, заработной платы, обязательных страховых и пенсионных взносов. Большое внимание уделяется компаниям, которые работают с наличкой.
Операции, считающиеся транзитными
Транзитными считаются операции, если сумма уплаченных налогов и обязательных платежей меньше 0.9% от общего дебетового оборота по счету. В документ No18-МР от 21.07.17 перечислены признаки, на основании которых выявляются сомнительные операции, и счет компании блокируется:
- Отсутствие операций по выплате заработной платы сотрудникам компании, отсутствие перечислений в налоговую инспекцию и на социальные взносы, только присутствует уплаченные средства на НДФЛ;
- Несоответствие платежных выплат сотрудникам компании и их среднесписочной численности;
- Зарплата работника ниже официального прожиточного минимума;
- Несоответствие ОКВЭД компании назначенным платежам;
- Нарушение связи между операциями по зачислению и списанию денежных средств;
- Выявление фактов необоснованного увеличения оборота по счету за определенный промежуток времени;
- Отсутствие платежей на административно-хозяйственные расходы, конкретнее, приобретение канцелярских принадлежностей, оплата за аренду помещений;
- Отсутствие или минимальные остаточные денежные средства на расчетном счете (чаще всего рассматривается конец рабочего дня);
- Зачисление средств от одной организации с НДС почти в полном объеме перечисляются другим организациям без НДС.
Контроль за компаниями, работающими с наличными денежными средствами
На основании документа No 19-МР от 21.07.17 ЦБ усилил контроль по обороту наличных средств.
Наличие двух и более признаков по проведенным операциям вызовут подозрение, что компания легализует свои доходы или оказывает помощь террористическим группировкам:
- Зачисление на счет компании наличных денег в течение недели превышает 30% от общего оборота;
- Компания зарегистрирована менее 2 лет назад;
- Отсутствие операций по налоговым отчислениям, или выявление незначительных налоговых отчислений;
- Поступление денежных средств от контрагентов, у которых были выявлены сомнительные (транзитные) операции;
- Одновременное перечисление контрагентом полученных средств, на счета других компаний;
- Денежные суммы, поступающие на счет компании, должны не превышать 600 тыс. рублей;
- Операции по снятию наличных денег производятся чаще, чем один раз в 3-5 дней;
- Обналичивание денег в сумме, не превышающей 600 тыс. рублей, либо не превышающей установленного банком лимита;
- Снятие наличных денег в конце рабочего дня и на следующее утро;
- Одновременное снятие денежных средств нескольких корпоративных карт.
ЦБ поручил банкам проводить анализ и следить за размером денежных средств, снятых с корпоративных карт в течение недели. Выдаваемая сумма не должна превышать сумму, равную 100 тыс. рублей за один операционный день.
Тотальный контроль
Банки получили рекомендации отслеживать все операции проводимые клиентом удаленно через систему «Банк-Клиент». Если идентификаторы разных компаний совпадают и операции производятся с одного устройства или IP-адреса, то Банк посчитает, что клиент проводит сомнительные операции и заблокирует счет.
Банк проверяет полномочия всех представителей клиентов в банковской системе, проверяет выданные им доверенности, особенно клиентов, у которых были закрыты счета на основании ФЗ № 155 от 07.08.2001 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». При совпадении представителя счет компании будет заблокирован, так как она попадает в категорию повышенного риска.