Заблокировали банковский счет: почему и что делать?

Бизнесмен, счет которого заблокировали в банке, сталкивается с перспективой прерывания хозяйственной деятельности фирмы из-за невозможности получить деньги и рассчитаться за сервис и поставки постоянных клиентов.

Инициаторами блокировки банковского счета выступают налоговая инспекция, банк, суд. Поводом для блокировки служат различные причины. Выйти из создавшейся ситуации путем открытия нового счета не позволяет налоговый кодекс. Выясним причины блокировки банковского счета и действия бизнесмена по его деблокировке (или разблокированию счета).

Причины блокировки банковского счета налоговой инспекцией

Налоговая инспекция не вправе блокировать платежи, связанные с оплатой по зарплатной ведомости, алиментам, компенсированию вреда здоровью, страховым взносам и взысканиям. Спектр других платежей остается недоступным.

Такие действия налоговой инспекции направлены на то, чтобы дать толчок бизнесменам осуществлять свою хозяйственную деятельность в соответствии с законом и своевременно представлять отчеты по бизнесу. Примером может служить несвоевременно сданная декларация, на которую последует реакция налоговой службы в виде блокирования счета без предварительного уведомления. Но в интересах ФНС оповещать предпринимателя в виде требования, что она чаще и практикует.

Требование, поступившее из ФНС, первая ласточка по блокировке счета. Задача предпринимателя своевременно отсылать декларацию и информировать налоговую службу на полученное требование во избежание блокировки. Этим занимается бухгалтер, на которого возложена функция проверки почты с приходящими уведомлениями.

Если бухгалтер или предприниматель не реагируют на уведомление, то налоговая инспекция осуществляет блокирование банковского счета. Решение о блокировке счета представляют в банк, а копию доставляют хозяину счета. Банк действует в соответствии с процедурой: блокирует счет и информирует налоговую службу об остатке средств на счете.

Информация о решении блокировки счета должна включать наименование и адрес фирмы, мотив блокирования, сведения и подпись представителя налоговой службы. Решение может быть оспорено в случае отсутствия какого-либо сведения в представленной информации.

Предприниматель или бухгалтер может проверить счет фирмы на сайте ФНС. Деблокировка счета возможна, когда определен мотив блокирования. С этой целью бизнесмен звонит в ФНС по адресу регистрации фирмы или знакомится с решением в «личном кабинете» плательщика налогов, в котором он отсылает отчеты онлайн.

Выделим наиболее часто встречающиеся мотивы блокировки:

1. Предприниматель на протяжении 6 суток не получил требование налоговой службы о разъяснениях. Объяснение кроется в том, что бизнесмен не нажал клавишу «подтвердить» или «принять» в ПО, связанном с отправкой отчетности. Налоговая ожидает 6 банковских дней о приеме требования и затем 10 суток ответа. При отсутствии ответа она блокирует счет.

   Поэтому требование надо принимать неукоснительно. Не всегда, получается, снабдить налоговую документами, указанными в требовании, но принятое требование грозит только штрафом без блокирования счета.

   Путь деблокировки счета: бизнесмен принимает требование и информирует ФНС о ликвидации нарушения, используя сервис онлайн отчетности или личный приход в налоговую. Продолжительность деблокировки счета занимает 1-3 дня.

2. Платежи по налогам, штрафам, пени поступили не на тот счет или оплата произведена не в полном размере. Налоговая служба сравнивает оплаченные платежи и платежи в отчетах. При наличии ошибки выставляет требование на оплату штрафов или пени. Бизнесмену отводится 14 банковских дней, чтобы оплатить недоимку. При этом 6 дней предоставляется на прием требования, 8 дней – на оплату. Оплата по неправильному счету или неполная оплата обойдется бизнесмену в частичную блокировку счета, например, на 2000 рублей. Оставшиеся средства на счете могут быть использованы.

   Путь деблокировки счета: предприниматель производит оплату и предоставляет квитанции для подтверждения. До оплаты необходимо выяснить в налоговой об отсутствии инкассо с их стороны. Налоговая практикует списывать суммы с банковского счета путем блокировки счета и выставления инкассо в банк, который списывает указанную сумму. Отказавшись от уточнения в налоговой и переведя деньги, бизнесмен рискует провести оплату дважды. Если инкассо налоговой не выставлено в банк, то предприниматель проплачивает и предоставляет квитанции. Блокирование счета снимают за 10 банковских дней.

3. Предприниматель не сдал декларацию в налоговую службу или единый расчет по сотрудникам. По этому серьезному мотиву блокирование неизбежно, блокируются все средства.

   Путь деблокировки счета: сдать, что требует налоговая. Если причина связана с декларацией, то лучше сдать даже нулевку, чтобы блокирование сняли через 1 день. В случае блокирования всех средств на счете, которые превосходят размер, представленный в решении блокирования, предприниматель в соответствии с Налоговым кодексом оставляет за собой право обратиться в налоговую с просьбой деблокировки остатка на счете. С этой целью:
   — надо получить банковскую выписку, подтверждающую наличие средств для оплаты задолженности;
   — написать заявление с указанием номера счета для деблокировки и наличием достаточной суммы.

   Деблокировка счета осуществляется налоговой за 2 дня. В противном случае бизнесмен имеет право подать жалобу руководителю ФНС.

Блокирование вне закона

Налоговая инспекция проводит блокирование по ошибке. Перечислим часто встречающиеся случаи:

• отчеты по налогам или бухгалтерии сданы несвоевременно;
• наличие ошибок в отчетах по налогам или банковских счетах при оплате в бюджет;
• сомнения в сговоре с фирмами на 1 день;
• несвоевременное получение декларации, связанное с почтой или оператором по онлайн отчетам.

Перечисленные решения являются незаконными, и их бизнесмен может оспорить. С этой целью он направляет жалобу руководителю своей налоговой инспекции. При отсутствии положительного результата предприниматель жалуется в региональную налоговую инспекцию, а потом в суд. Налоговая за произведенную ошибку выплачивает проценты за каждые сутки незаконного блокирования счета.

Случаи блокировки счета банком

Блокирование счета банком возможно в следующих случаях:

• подозрение в обманных процедурах, сомнительных сделках, «отмывании» средств, помощи террористическим структурам. Примером служит оплата, не отвечающая кодам ОКВЭД фирмы бизнесмена или не содержащая в назначении сведений о сделке или счете. Для деблокировки счета достаточно предъявить банку сведения, снимающие сомнения;
• сомнение, что фирма на 1 день. Такой случай характерен, когда физическое лицо оформляется руководителем в разных фирмах. Для деблокировки необходимо руководителю наведаться в банк и решить вопросы со службой безопасности;
• бизнесмен не проинформировал банк о переменах в данных фирмы, руководителя или учредителей. Если банк получает информацию раньше, чем ее предоставляет предприниматель, то банк блокирует счет и просит показать документы с текущими преобразованиями;
• фирма имеет неправильный юр. адрес, на который банк шлет письма, остающиеся без ответа. Проверка адреса не подтверждает наличие фирмы, счет блокируется, сообщение поступает в налоговую. Для деблокировки счета требуется зарегистрироваться по действующему адресу и проинформировать об этом банк и ФНС.

Блокировка счета по решению суда

В случае жалобы в суд клиента на фирму бизнесмена, суд принимает решение о блокировании счета и выдает это решение истцу. Истец отправляет решение в банк, который проводит блокировку счета и предоставляет уведомление предпринимателю.

Для деблокировки счета бизнесмен выполняет решение суда, которое заключается в одном из возможных вариантов перед клиентом:

• гашение задолженности;
• покрытие ущерба;
• исполнение прочих обязательств.

Выполненное судебное решение перед клиентом направляется в суд с соответствующими доказательствами. Суд выносит решение об отмене блокирования счета, которое практичнее лично передать в банк для убыстрения процедуры.

Весь процесс занимает много времени. Поэтому бизнесмену надо своевременно представлять декларации, отслеживать перемены в законах, выполнять обязательства договора с банками и клиентами. Возможны варианты помощи:

• своевременно сдать отчеты;
• представление интересов в налоговой;
• информирование о переменах в законах;
• контроль за требованием и помощь в деблокировке счета.